10.- Calendario Fiscal para el mes de Enero de 2024

HASTA EL DÍA 2

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

• Noviembre 2023. Autoliquidación. Modelo 303.
• Noviembre 2023. Grupo de entidades, modelo individual. Modelo 322.
• Noviembre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado.Modelo 353.
• Noviembre 2023. Operaciones asimiladas a las importaciones. Modelo 380.
• Tercer y cuarto trimestre 2022 y primer y segundo trimestre 2023: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la UE. Modelo 381
• Renuncia o revocación de los regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2023 y sucesivos. Modelos 036/037.
• Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2024 y sucesivos. Modelo 036.
• Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2024 y 2025. Modelo 036.
• Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2024: sin modelo.
• Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades. Modelo 039.
• Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades Modelo 039.
• Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades Modelo 039.
• Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2024. Modelos 036/037.
• Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2024, 2025 y 2026. Modelos 036/037.

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

• Noviembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables: presentación de contabilidad y libro registro de existencias.

Declaración de información de la utilización de determinados mecanismos transfronterizos de planificación fiscal

• Año 2022. Modelo 236.

IMPUESTO GENERAL INDIRECTO CANARIO

• Autoliquidación correspondiente al mes de noviembre. Modelo 412.
• Autoliquidación Suministro Inmediato de Información correspondiente al mes de noviembre. Modelo 417.
• Régimen especial del Grupo de entidades. Mes de Noviembre. Modelo 418.
• Régimen especial del Grupo de entidades. Mes de Noviembre. Modelo 419.

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE COMBUSTIBLES DERIVADOS DEL PETRÓLEO (CANARIAS)

• Declaración-Liquidación correspondiente al mes de Noviembre. Modelo 430.

HASTA EL DÍA 12

Estadística Comercio Intracomunitario (Intrastat)

• Diciembre 2023. Obligados a suminstrar información estadística.

HASTA EL DÍA 22

RENTA Y SOCIEDADES

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Diciembre 2023. Grandes empresas. Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230.
• Cuarto trimestre 2023. Modelos 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

• Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades. Modelo 039.

IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGURO

• Diciembre 2023. Modelo 430.

IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN

• Octubre 2023. Grandes empresas. Modelos 561, 562, 563.
• Diciembre 2023. Modelos 548, 566, 581.
• Cuarto trimestre 2023 Modelos 521, 522, 547.
• Cuarto trimestre 2023. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
• Cuarto trimestre 2023. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510.

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD

• Diciembre 2023. Grandes empresas: 560
• Cuarto trimestre 2023. Excepto grandes empresas: 560

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

• Diciembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación. Modelo 592.
• Cuarto trimestre 2023. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación. Modelo 587. Solicitud de devolución. Modelo A23. Presentación contabilidad de existencias.
• Cuarto trimestre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación. Modelo 592. Solicitud de devolución. Modelo A22.
• Año 2023. Impuesto sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica. Producción de residuos radioactivos. Autoliquidación. Modelo 584.
• Año 2023. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Autoliquidación anual. Modelo 585.

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE EL CARBÓN

• Cuarto trimestre 2023. Modelo 595.
• Año 2023. Declaración anual de operaciones. Modelo 596.

IMPUESTOS SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

• Diciembre 2023. Modelo 604.

HASTA EL DÍA 30 DE ENERO

RENTA

Pagos fraccionados Renta

• Cuarto trimestre 2023:
• Estimación Directa. Modelo 130.
• Estimación Objetiva. Modelo 131.

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

• Diciembre 2023. Autoliquidación. Modelo 303.
• Diciembre 2023. Grupo de entidades, modelo individual. Modelo 322.
• Diciembre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Modelo 349.
• Diciembre 2023. Grupo de entidades, modelo agregado. Modelo 353.
• Diciembre 2023 (o año 2023). Operaciones asimiladas a las importaciones Modelo 380.
• Cuarto trimestre 2023. Autoliquidación. Modelo 303.
• Cuarto trimestre 2023. Declaración liquidación no periódica. Modelo 309.
• Cuarto trimestre 2023. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarios. Modelo 349.
• Cuarto trimestre 2023.Operaciones asimiladas a las importaciones. Modelo 380.
• Resumen anual 2023. Modelo 390.
• Solicitud devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia. Modelo 308.
• Regularización de las proporciones de tributación de los periodos de liquidación anteriores al inicio de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio. Modelo 318.
• Reintegro de compensación en el Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca. Modelo 341.
• Opción o revocación de la aplicación prorrata especial para 2024 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2024. Modelos 036/037.

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

• Cuarto trimestre 2023. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación. Modelo 593.

HASTA EL DÍA 31 DE ENERO

RENTA

• Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2024 y sucesivos. Modelos 036/037.

RENTA Y SOCIEDADES

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Resumen anual 2023. Modelos 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270.

Operaciones con activos financieros

• Declaración anual de operaciones con Letras del Tesoro 2023. Modelo 192.
• Declaración anual de operaciones con activos financieros 2023. Modelo 198.

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

• Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2024 y sucesivos. Modelos 036/037.
• Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente. Sin modelo.
• Diciembre 2023. Ventanilla única - Régimen de importación. Modelo 369.
• Cuarto trimestre 2023: Ventanilla única – Regímenes Exterior y de la Unión. Modelo 369.

IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS

• Resumen anual 2023. Modelo 480.

IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS SERVICIOS DIGITALES

• Cuarto trimestre 2023: 490.

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

• Diciembre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
• Cuarto trimestre 2023. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias.

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE CERTIFICACIONES INDIVIDUALES EMITIDAS A LOS SOCIOS O PARTÍCIPES DE ENTIDADES DE NUEVA O RECIENTE CREACIÓN

• Resumen anual 2023. Modelo 165.

DECLARACIÓN INFORMATIVA ANUAL DE IMPOSICIONES, DISPOSICIONES DE FONDOS Y DE LOS COBROS DE CUALQUIER DOCUMENTO

• Año 2023. Modelo 171.

DECLARACIÓN INFORMATIVA SOBRE SALDOS EN MONEDAS VIRTUALES Y SOBRE OPERACIONES CON MONEDAS VIRTUALES

• Año 2023. Modelos 172, 173.

DECLARACIÓN INFORMATIVA ANUAL DE LA CESIÓN DE USO DE VIVIENDAS CON FINES TURÍSTICOS

• Año 2023. Modelo 179.

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS RELACIONADAS CON BIENES INMUEBLES

• Declaración anual 2023. Modelo 181.

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE DONATIVOS, DONACIONES Y APORTACIONES RECIBIDAS Y DISPOSICIONES REALIZADAS

• Declaración anual 2023, Modelo 182.

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE ENTIDADES EN RÉGIMEN DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS

• Año 2023. Modelo 184.

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE ADQUISICIONES Y ENAJENACIONES DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA

• Declaración anual 2023. Modelo 187.

DECLARACIÓN INFORMATIVA POR GASTOS EN GUARDERÍAS O CENTROS DE EDUCACIÓN INFANTIL AUTORIZADOS

• Declaración anual 2023. Modelo 233.

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE ACTUALIZACIÓN DE DETERMINADOS MECANISMOS TRANSFRONTERIZOS COMERCIALIZABLES

• Cuarto trimestre 2023. Modelo 235.

DECLARACIÓN INFORMATIVA TRIMESTRAL DE OPERACIONES DE COMERCIO DE BIENES CORPORALES REALIZADAS EN LA ZONA ESPECIAL CANARIA SIN QUE LAS MERCANCÍAS TRANSITEN POR TERRITORIO CANARIO

• Primer, segundo, tercer y cuarto trimestre 2023. Modelo 281.

PLANES, FONDOS DE PENSIONES, SISTEMAS ALTERNATIVOS, MUTUALIDADES DE PREVISIÓN SOCIAL, PLANES DE PREVISIÓN ASEGURADOS, PLANES INDIVIDUALES DE AHORRO SISTEMÁTICO, PLANES DE PREVISIÓN SOCIAL EMPRESARIAL Y SEGUROS DE DEPENDENCIA

• Declaración anual 2023. Modelo 345.

IMPUESTO GENERAL INDIRECTO CANARIO

• Autoliquidación correspondiente al mes de diciembre o al cuarto trimestre anterior. Modelo 412.
• Autoliquidación Suministro Inmediato de Información correspondiente al mes de diciembre anterior o al cuarto trimestre anterior. Modelo 417.
• Régimen especial del Grupo de entidades. Mes de Diciembre anterior. Modelo 418.
• Régimen especial del Grupo de entidades. Mes de Diciembre anterior. Modelo 419.
• Régimen General: Declaración-liquidación 4º trimestre 2024. Modelo 420.
• Régimen Simplificado: Declaración-liquidación 4º trimestre 2024. Modelo 421.
• Solicitud de reintegro de compensaciones de sujetos pasivos acogidos al régimen especial de la agricultura y ganadería. Cuarto trimestre de 2024. Modelo 422.
• Declaración-Resumen Anual año 2024. Modelo 425.

ARBITRIO SOBRE IMPORTACIONES Y ENTREGAS DE MERCANCÍAS EN LAS ISLAS CANARIAS

• Régimen general/simplificado cuarto trimestre del ejercicio anterior. Modelo 450.
• Declaración resumen anual correspondiente al ejercicio anterior. Modelo 455.

IMPUESTO SOBRE LAS LABORES DEL TABACO (CANARIAS)

• Autoliquidación correspondiente al mes de diciembre anterior o cuarto trimestre anterior. Modelo 460.
• Declaración de operaciones accesorias al modelo 460 correspondiente al mes de diciembre anterior o cuarto trimestre anterior. Modelo 461.
• Comunicación de los precios medios ponderados de venta real correspondiente al mes de diciembre anterior o cuarto trimestre anterior. Modelo 468.

  IMPUESTO ESPECIAL SOBRE COMBUSTIBLES DERIVADOS DEL PETRÓLEO (CANARIAS)

• Declaración-Liquidación correspondiente al mes de diciembre anterior. Modelo 430.
• Declaración resumen anual correspondiente al ejercicio anterior. Modelo 433.

IMPUESTO SOBRE EL DEPÓSITO DE RESIDUOS EN VERTEDEROS, LA INCINERACIÓN Y LA COINCINERACIÓN DE RESIDUOS (CANARIAS)

 

• Autoliquidación cuarto trimestre 2023. Modelo 593.